Steuerfreier Verkauf: Die 3-Kalenderjahre-Regelung
Eigentümer können eine Immobilie steuerfrei verkaufen, wenn sie diese in mindestens drei aufeinanderfolgenden Kalenderjahren selbst bewohnt haben. Entscheidend ist hier der Zeitpunkt des Einzugs:
Praktisches Beispiel:
– Sie ziehen im Dezember 2023 in die Wohnung ein.
– Selbst wenn Sie nur bis Januar 2025 dort wohnen, zählen die Kalenderjahre 2023, 2024 und 2025 – also 3 volle Jahre.
– Damit können Sie die Immobilie bereits nach 13 Monaten Aufenthalt steuerfrei verkaufen.
Nutzen Sie diesen „Dezember-Trick“, um die Frist effizient zu erfüllen. Die tatsächliche Wohnzeit kann so zwischen knapp 1 Jahr und maximal 2 Jahren liegen.
FAQ: Die 10-Jahres-Spekulationsfrist im Überblick
1. Wann beginnt die 10-Jahresfrist?
Die Frist startet mit dem Kaufdatum der Immobilie, also dem notariellen Beurkundungstermin. Verkaufen Sie die Wohnung oder das Haus innerhalb dieser 10 Jahre, müssen Sie den Gewinn versteuern – es sei denn, die 3-Kalenderjahre-Regelung greift.
2. Was passiert, wenn ich mein Haus vor 10 Jahren gekauft habe?
Haben Sie die Immobilie vor über 10 Jahren erworben, ist der Verkauf grundsätzlich steuerfrei – unabhängig von der Nutzung. Ausnahme: Die SPD plant aktuell Änderungen (siehe unten).
Achtung: SPD will Steuerfreiheit für Investoren streichen
Die SPD fordert, die Steuerbefreiung nach 10 Jahren nur noch für selbstgenutzte Immobilien zu gewähren. Für vermietete Objekte sollen Veräußerungsgewinne künftig dauerhaft besteuert werden – auch nach Ablauf der Spekulationsfrist.
Was bedeutet das für Eigentümer?
– Investoren müssten beim Verkauf vermieteter Immobilien langfristig mit Steuern rechnen.
– Die geplante Regelung könnte Renditen schmälern und Kaufentscheidungen beeinflussen.
– Betroffene sollten politische Entwicklungen im Auge behalten und gegebenenfalls frühzeitig verkaufen.
Praktische Tipps zum Mitnehmen
– Nutzen Sie die 3-Kalenderjahre-Regelung strategisch (z. B. durch Einzug im Dezember).
– Dokumentieren Sie Ihre Selbstnutzung (z. B. mit Meldebestätigungen).
– Prüfen Sie bei vermieteten Immobilien, ob ein Verkauf vor Umsetzung der SPD-Pläne sinnvoll ist.
Mit diesem Wissen können Sie steuerliche Fallstricke vermeiden und Chancen optimal nutzen. Bleiben Sie informiert – besonders in Zeiten politischer Veränderungen.
